Добровольное медицинское страхование (ДМС) — один из самых востребованных элементов социального пакета. Работодатель оплачивает полис, а сотрудник получает медицинскую помощь в хороших клиниках без долгого ожидания. Для компании это способ удержать специалистов и сократить время, которое люди тратят на поиск врача и лечение.
ДМС и ОМС: в чём разница
Обязательное медицинское страхование регулируется Федеральным законом № 326-ФЗ и даёт право на бесплатную помощь в объёме программы государственных гарантий. ДМС не заменяет ОМС, а дополняет его: программу формирует страховая компания вместе с клиентом, помощь оказывают клиники из списка по договору, а объём услуг, сервис и сроки записи обычно комфортнее.
Что входит в программы ДМС
Названия программ у страховщиков разные, поэтому Polis Re рекомендует смотреть не на название, а на содержание: какие услуги, в каких клиниках и в каких лимитах.
Базовая программа
- амбулаторно-поликлиническая помощь: приём терапевта и узких специалистов, диагностика, анализы по назначению врача;
- круглосуточная диспетчерская служба страховщика;
- телемедицинские консультации.
Стандартная программа
- всё, что в базовой;
- экстренная и плановая госпитализация;
- скорая медицинская помощь;
- помощь на дому при остром заболевании;
- стоматология в пределах установленного лимита.
Расширенная программа
- всё, что в стандартной, с более широким списком клиник, включая ведущие частные медицинские центры;
- реабилитация после стационарного лечения;
- ведение беременности (если включено в договор);
- персональный врач-куратор, координирующий лечение.
Дополнительные опции
- ежегодный профилактический осмотр (чекап) с анализами и исследованиями;
- вакцинация, в том числе от гриппа;
- расширенная стоматология;
- лекарственное обеспечение по назначению врача в пределах лимита;
- программы для детей и родственников сотрудников по корпоративному тарифу;
- страхование при выезде за рубеж для командировок.
На что смотреть в договоре
- Список клиник — есть ли удобные для сотрудников медицинские учреждения рядом с офисом и домом, в том числе в регионах.
- Исключения — хронические заболевания, обострения, онкология, отдельные виды лечения часто исключены или ограничены.
- Лимиты — по стоматологии, лекарствам, стационару.
- Порядок записи — через пульт страховщика, приложение или напрямую в клинику; скорость согласования гарантийных писем.
- Условия изменения списка застрахованных — как добавить новых сотрудников и исключить уволившихся, как пересчитывается премия.
Как сотрудник пользуется полисом
- Обращается на круглосуточный пульт страховщика по телефону, через мобильное приложение или чат.
- Страховщик подбирает клинику из программы и записывает на приём либо направляет в клинику гарантийное письмо.
- Сотрудник получает помощь и ничего не платит в клинике за услуги, входящие в программу, — счёт оплачивает страховая компания.
- Если услуга не входит в программу, клиника предупреждает об этом заранее, и сотрудник решает, оплачивать ли её самостоятельно.
Налоговые правила для работодателя
Налоговый кодекс РФ поддерживает ДМС сотрудников. Расходы работодателя на ДМС учитываются при расчёте налога на прибыль в пределах 6% от расходов на оплату труда — если договор заключён на срок не менее одного года со страховщиком, имеющим лицензию (статья 255 НК РФ). Страховые взносы на суммы платежей по таким договорам не начисляются (статья 422 НК РФ), а взносы работодателя по ДМС не облагаются НДФЛ у сотрудника (статья 213 НК РФ). Детали применения уточняйте у своего бухгалтера.
Как выбрать программу
- Определите бюджет на одного сотрудника и цели: удержание ключевых специалистов, массовый социальный пакет или сочетание уровней.
- Составьте карту офисов и мест проживания сотрудников — от неё зависит список клиник.
- Запросите предложения у нескольких страховщиков на одинаковых условиях, чтобы сравнивать сопоставимое.
- Сравните не только цену, но и исключения, лимиты и качество сервиса страховщика.
Подробнее о корпоративном полисе — в разделе «ДМС сотрудников», об индивидуальной программе — в разделе «ДМС». Дополнить социальный пакет можно страхованием сотрудников от несчастных случаев. Для расчёта оставьте заявку — специалисты Polis Re подготовят сравнение предложений.