В России страхование работников от несчастных случаев на производстве — обязательное и государственное. Работодатель не выбирает страховую компанию: страховщиком выступает Социальный фонд России (СФР). Но обязательное страхование покрывает далеко не всё, поэтому многие компании дополняют его добровольными программами. Разберём, как устроена система и где добровольное страхование действительно нужно.

Обязательное страхование по 125-ФЗ

Основной закон — Федеральный закон № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». С 1 января 2023 года страховщиком по нему стал Социальный фонд России, созданный объединением Пенсионного фонда и Фонда социального страхования.

Кто застрахован

  • все работники по трудовым договорам — с первого дня работы;
  • исполнители по гражданско-правовым договорам — если обязанность платить взносы прямо предусмотрена договором.

Сколько платит работодатель

Взносы «на травматизм» начисляются на выплаты работникам по тарифу от 0,2% до 8,5%. Тариф зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности: всего классов 32, и чем опаснее работа, тем выше ставка. Основной вид деятельности нужно ежегодно подтверждать в СФР — до 15 апреля, иначе фонд может установить тариф по самому рискованному из видов деятельности компании.

СФР может назначить скидку или надбавку к тарифу — до 40% — в зависимости от уровня травматизма и состояния охраны труда. Взносы платят отдельно от единого налогового платежа, не позднее 15-го числа следующего месяца, а отчитываются по ним в составе формы ЕФС-1.

Что получает пострадавший работник

При несчастном случае на производстве или профессиональном заболевании СФР предоставляет:

  • пособие по временной нетрудоспособности в размере 100% среднего заработка — независимо от стажа, за весь период болезни, с ограничением максимальным размером;
  • единовременную страховую выплату — при утрате профессиональной трудоспособности (в зависимости от её степени) или в случае смерти застрахованного;
  • ежемесячные страховые выплаты при стойкой утрате профессиональной трудоспособности;
  • оплату дополнительных расходов на лечение, лекарства, протезирование, санаторно-курортное лечение, профессиональное переобучение.

Обязанности работодателя при несчастном случае

  1. Организовать первую помощь и доставку пострадавшего в медицинскую организацию.
  2. Сохранить обстановку на месте происшествия, если это не угрожает людям.
  3. Сообщить о происшествии в органы и организации, перечисленные в Трудовом кодексе, в том числе в СФР.
  4. Провести расследование комиссией и оформить акт о несчастном случае на производстве.

Сокрытие несчастного случая или неуплата взносов влекут штрафы и пени, а при отсутствии страхования работодатель рискует возмещать вред самостоятельно.

Почему обязательного страхования недостаточно

  • Покрываются только случаи, связанные с работой, и профессиональные заболевания. Травма в выходной или на отдыхе под 125-ФЗ не подпадает.
  • Выплаты рассчитываются от заработка и ограничены законодательными максимумами — для сотрудников с высоким доходом они заметно меньше реальной потери.
  • СФР не оплачивает лечение в выбранной частной клинике и не организует медицинский сервис.

Добровольное страхование сотрудников

Страхование от несчастных случаев

Корпоративный полис НС действует круглосуточно — на работе, дома и в поездках — и предусматривает фиксированные суммы по таблице выплат за травмы, инвалидность или смерть. Выплата идёт сверх обязательного страхования. Взносы работодателя по договорам на случай смерти и (или) причинения вреда здоровью учитываются в расходах по налогу на прибыль в пределах 15 000 ₽ в год на одного работника.

Добровольное медицинское страхование

ДМС даёт сотрудникам доступ к частным клиникам, телемедицине, стоматологии и вызову врача на дом. Взносы по договорам ДМС на срок не менее одного года с лицензированной страховой компанией учитываются в расходах по налогу на прибыль в пределах 6% от расходов на оплату труда и не облагаются НДФЛ.

Как выбрать страховщика для корпоративной программы

  • Проверьте лицензию в реестре Банка России и рейтинги российских рейтинговых агентств.
  • Сравнивайте не только цену, но и покрытие: слишком низкий тариф часто означает урезанные лимиты и широкий список исключений.
  • Изучите таблицу выплат по НС и список клиник по ДМС.
  • Передавайте страховщику точные сведения о численности и профессиях персонала. По статье 944 ГК РФ сообщение заведомо ложных сведений позволяет страховщику оспорить договор.

Подобрать программу для компании помогут специалисты Polis Re: смотрите разделы страхование сотрудников от несчастных случаев и ДМС для сотрудников, другие решения для бизнеса или отправьте заявку.